快速了解
| 项目 | 说明 |
|---|---|
| 排查维度 | 收入完整性 / 成本真实性 / 发票合规性 / 资金往来 / 社保与个税 |
| 常见高风险项 | 收入挂账不确认、成本凭据不足、公私账混同、进销不匹配 |
| 产出 | 风险清单（含等级与处理建议） |
| 周期 | 视企业规模，通常 5~10 个工作日 |
适用情形与常见疑问先判断是否适用，再决定要不要做
| 情形 | 说明 |
|---|---|
| 自查会引来稽查吗？ | 依法依规的自查与主动补正，是税务管理中的正常路径。相反，长期存在明显异常而不处理，被识别的概率更高。 |
| 查出来问题一定要马上补吗？ | 需按问题性质与影响程度排序。有些需立即处理，有些可以先规范流程、再逐步调整。 |
| 我们没有专职财务，能自查吗？ | 可以，我们按清单带领梳理。关键是提供全的银行流水、合同与发票原始资料。 |
| 自查报告给谁看？ | 自查报告是企业内部的管理文件，也是后续与税务机关沟通、或应对检查时的准备材料。 |
办理流程
- 第 1 步 · 资料归集：财务报表、申报表、发票明细、银行流水、合同
- 第 2 步 · 五维度排查：收入 / 成本 / 发票 / 资金 / 社保逐项核对
- 第 3 步 · 风险定级：按影响金额、发生频率、持续时间划分等级
- 第 4 步 · 处理建议：给出补正顺序、时点安排与所需材料
- 第 5 步 · 出具报告：形成自查报告与整改清单
所需材料
- 近三年财务报表与纳税申报表
- 进销项发票明细
- 全部银行账户流水
- 主要业务合同
- 工资表与社保缴纳记录
- 存货与固定资产资料
费用构成
| 费用项 | 说明 |
|---|---|
| 税务自查 | 按企业规模计价，按当期标准书面报价 |
| 整改辅导 | 按事项计价，按当期标准书面报价 |
关于费用 政府规费由主管部门按当期标准收取，会随政策调整变动；代理服务费按实际办理内容确定。两项分列，办理前书面列明，不以固定数字对外承诺。
常见问题
自查主要查哪些点？
五个维度：收入是否完整入账、成本是否有真实凭据、发票开具与取得是否合规、资金往来是否有业务背景、社保与个税是否与人员实际一致。这五项覆盖了多数常见问题。
收入挂账不确认有问题吗？
有。收入确认时点与纳税义务发生时点相关，长期挂账不确认容易被判定为延迟申报。
成本没有发票怎么办？
需区分是暂时未取得还是确实无法取得。前者应尽快补票，后者需评估调整方案。
自查之后还要做什么？
把发现的问题转化为日常流程规范，例如票据取得要求、月度对账机制、合同签署审核。否则下一年会重复出现。