快速了解
| 项目 | 说明 |
|---|---|
| 企业所得税 | 标准税率 17%，符合条件可适用初创企业免税（SUTE）与部分免税 |
| GST | 有注册门槛，达到门槛须注册并申报；未达门槛可自愿注册 |
| 年度申报 | 按 ACRA 与税务局要求按期提交 |
| 审计豁免 | 符合小型公司标准的私人公司可豁免审计 |
适用情形与常见疑问先判断是否适用，再决定要不要做
| 情形 | 说明 |
|---|---|
| 什么时候必须注册 GST？ | 取决于应税营业额是否达到注册门槛。达到门槛须在规定期限内注册，未达门槛也可自愿注册，需评估是否有实际需要。 |
| 初创企业免税怎么申请？ | 符合条件的企业在申报时适用，需满足股权结构与业务实质等要求，以现行规定为准。 |
| 公司没有业务要报税吗？ | 要。即使无业务，通常也需提交年度申报与税务申报（如适用零申报）。 |
| 审计可以不做吗？ | 符合小型公司条件的私人公司可豁免审计，但仍需编制财务报表并完成申报。 |
办理流程
- 第 1 步 · 义务确认：判断 GST 注册义务与税务申报范围
- 第 2 步 · 账务规范：按新加坡会计准则编账
- 第 3 步 · 税务申报：企业所得税申报与 GST 申报（如适用）
- 第 4 步 · 年度合规：向 ACRA 提交年度申报、评估审计豁免
- 第 5 步 · 持续维护与政策提醒
所需材料
- 公司注册文件
- 银行月结单
- 业务合同与发票
- 费用单据
- 上年度申报记录
- 股东与董事资料变更情况
费用构成
| 费用项 | 说明 |
|---|---|
| 账务与申报 | 按业务量计价，按当期标准书面报价 |
| GST 申报 | 按当期标准书面报价 |
关于费用 政府规费由主管部门按当期标准收取，会随政策调整变动；代理服务费按实际办理内容确定。两项分列，办理前书面列明，不以固定数字对外承诺。
常见问题
新加坡的属地征税是怎么规定的？
新加坡对特定境外来源收入有免税安排，但适用有具体条件（如已在境外纳税、款项已汇入等）。需按企业实际情况判断，不能一概而论。
GST 和中国的增值税是一回事吗？
都是流转税，但税率、注册门槛、申报周期与抵扣规则不同，不能直接套用中国的处理方式。
没到门槛可以自愿注册 GST 吗？
可以。自愿注册对进项抵扣有利，但同时也带来申报义务与合规成本，需要权衡。
申报逾期会怎样？
通常会产生罚金与利息。长期不申报会影响公司合规状态，进而影响开户与业务合作。